ماهي ضريبة المبيعات, بغض النظر عن مكان عملك في العالم من المهم فهم كيفية تأثير ضريبة المبيعات على عملك ينتشر مفهوم الضريبة على السلع أو الخدمات المباعة في التجزئة ولدى أكثر من 160 دولة شكلاً من أشكال, ماهي ضريبة المبيعات
بغض النظر عن مكان عملك في العالم من المهم فهم كيفية تأثير ضريبة المبيعات على عملك ينتشر مفهوم الضريبة على السلع أو الخدمات المباعة في التجزئة ولدى أكثر من 160 دولة شكلاً من أشكال ضريبة المبيعات
لا توجد ضريبة مبيعات وطنية في الولايات المتحدة ولكن هناك 45 ولاية والعديد من البلديات لديها ضريبة مبيعات إذا كان لديك أي نوع من مبيعات التجزئة فستحتاج إلى الامتثال لقواعد ضرائب المبيعات في الولاية التي تم فيها البيع وتحصيل مبلغ الضريبة المناسب وتحويله
ما هي ضريبة المبيعات؟
ضريبة المبيعات هي ضريبة استهلاك تفرضها حكومات الولاية أو الحكومات المحلية على بيع السلع أو الخدمات التي يدفعها المستهلكون عند الشراء تقع على عاتق الشركة مسؤولية تحصيل ضريبة المبيعات وتحويل المدفوعات إلى الحكومة عندما يكون للشركة شكل من أشكال الارتباط بالولاية القضائية
كيف تعمل ضريبة المبيعات؟
ضريبة المبيعات هي شكل من أشكال ضريبة الاستهلاك التي يتم تحصيلها عندما ينفق شخص ما المال على منتج أو خدمة ضرائب المبيعات ترفع الإيرادات للحكومات المحلية وحكومات الولايات تخضع العديد من المشتريات لضريبة المبيعات ومع ذلك فإن بعض الولايات والبلديات لديها إعفاءات على منتجات مثل البقالة أو الأدوية الموصوفة أو الملابس من أنواع معينة أو حتى قيمة معينة
عندما يدفع المستهلكون ضريبة مبيعات فإنهم يدفعون نسبة مئوية من الشراء بالإضافة إلى تكلفة الشراء يدفع المستهلكون هذه التكلفة الإضافية إلى بائع التجزئة ويجمعها بائع التجزئة للدفع للحكومة على فترات منتظمة نظرًا لأن المستهلكين لا يدفعون ضريبة المبيعات مباشرة إلى الحكومة فإن ضريبة المبيعات تعتبر ضريبة غير مباشرة
متى يتم إعفاء الشركات من ضريبة المبيعات؟
ضريبة المبيعات غير مطلوبة إذا لم يكن للنشاط التجاري علاقة أو اتصال مع سلطة قضائية ومع ذلك سهّلت قضية المحكمة العليا في عام 2018 ساوث داكوتا ضد وايفير إنشاء علاقة تنشئ الشركة اتصالًا إذا كان لها وجود مادي في إحدى الدول يمكن أن يكون هذا الوجود المادي مكتبًا أو مستودعًا أو وجود مندوب مبيعات أو مقاول في الولاية قد يكون للنشاط التجاري أيضًا صلة استنادًا إلى عدد المعاملات أو حجم المبيعات المستمدة من دولة معينة لكل ولاية قواعدها الخاصة التي تحدد العلاقة الاقتصادية
تُعفى الشركات التي تشتري المواد لتصنيع المنتج الذي تبيعه من دفع ضريبة المبيعات إذا كان لديها شهادة إعادة البيع على سبيل المثال يمكن لصاحب العمل الذي يبيع الملابس تجنب دفع ضريبة المبيعات على الأقمشة المشتراة لصنع الملابس يدفع المستهلك ضريبة مبيعات التجزئة عند شراء المنتج النهائي
ما هي الضريبة الانتقائية؟
ضريبة المكوس هي ضريبة إضافية على منتجات معينة تفرضها الحكومة الفيدرالية أو تفرضها البلديات المحلية أو الحكومية اعتمادًا على نوع ضريبة الاستهلاك قد يكون المستهلك أو بائع التجزئة أو الشركة المصنعة مسؤولاً عنها بالنسبة للضرائب غير المباشرة التي يدفعها المستهلك لا يزال بائع التجزئة مسؤولاً عن حساب المبلغ الصحيح وتحصيله
تُعرف بعض ضرائب المكوس باسم “ضرائب الخطيئة” حيث تفرض بعض الولايات القضائية معدل ضريبة أعلى على عناصر مثل المشروبات الكحولية أو السجائر على سبيل المثال تضيف ضريبة الإنتاج الفيدرالية 1 01 دولار إلى تكلفة علبة من 20 سيجارة في نيويورك هناك ضريبة انتقائية إضافية للولاية بقيمة 4 35 دولارًا أمريكيًا لكل عبوة مما يعني أن المستهلك في تلك الولاية يدفع ضريبتين انتقائيتين يجب على بائع التجزئة تحصيلهما وتحويلهما
يمكن أن تكون الضريبة الانتقائية ذات صلة أيضًا عندما تستورد شركة ما سلعًا معينة مثل الكحول أو التبغ إذا تم استيراد هذه المنتجات لإعادة بيعها أو استخدامها كمادة في منتج نهائي فإن الضريبة الانتقائية مستحقة على الرغم من أن هذه الضريبة الإضافية هي مسؤولية المستورد يمكن لبائع التجزئة دمج هذه التكلفة الإضافية في أسعار البضائع
ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة المعروفة أيضًا باسم ضريبة القيمة المضافة هي نوع من الضرائب المستخدمة في العديد من البلدان الأخرى وتشبه ضريبة المبيعات التي تستخدمها العديد من الولايات والمحليات الأمريكية يتم فرضها مثل ضريبة المبيعات لزيادة الإيرادات لحكومة البلاد تستخدم جميع دول أوروبا والعديد من الدول الأخرى ضريبة القيمة المضافة تختلف معدلات ضريبة القيمة المضافة حسب الدولة ولكنها تتراوح من 5٪ إلى 25٪ ضريبة القيمة المضافة مستحقة في كل مرحلة من مراحل الإنتاج وعند بيع المنتج النهائي لذلك على الرغم من أن النتيجة مشابهة لضريبة المبيعات التي يتم تحصيلها مرة واحدة فقط إلا أن ضريبة القيمة المضافة تختلف لأن كل مرحلة من مراحل الإنتاج تخضع لضريبة يمكن للبائعين بعد ذلك المطالبة بخصم ضريبي لضريبة القيمة المضافة المدفوعة قبل الاستهلاك النهائي تختلف ممارسة الضرائب هذه في كل مرحلة في الولايات المتحدة لأن البائعين يستخدمون شهادة إعادة البيع للإعفاء من ضريبة المبيعات
من يدفع ضريبة المبيعات؟
يدفع المستهلك ضريبة المبيعات إلى بائع التجزئة بالإضافة إلى تكلفة السلعة أو الخدمة بائع التجزئة مسؤول عن تحصيل الضرائب ودفعها إلى الحكومات المحلية أو حكومات الولايات
ما هي مزايا ضريبة المبيعات؟
توفر ضريبة المبيعات وسيلة للدولة والحكومات المحلية لزيادة الإيرادات لميزانية البلدية تعود عائدات ضريبة المبيعات بالفائدة على سكان الولاية القضائية من خلال المدارس العامة والسلامة العامة والطرق والمكتبات العامة